本次募集资金投资项目是在公司现有业务良好发展态势和经过

充分市场调研的基础上提出的，生产、研发、销售三大领域齐头并进，

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且公司在核心技术、市场营销、人员安排等方面已经过精心准备，若

能得到顺利实施，公司的生产能力、技术水平、研发能力和营销能力

将得以大幅提升，业务规模和范围也将进一步扩展，有利于公司进一

步增强核心竞争力和盈利能力。但是在募投项目的实施过程中，也不

排除因经济环境发生重大变化，或者市场开拓与产能增加不同步所带

来的风险，从而对项目的顺利实施和公司的预期收益造成不利影响。

10、净资产收益率下降的风险

预计本次发行后公司净资产增幅较大。虽然随着募集资金投资项

目逐步投产，公司的净资产收益率将稳步提高，但募集资金投资项目

产生效益需要一定的时间，因此本次发行结束后、募集资金投资项目

投产并产生一定的效益之前，公司将面临净资产收益率下降的风险。

11、控制权风险

本次发行前，公司共同控制人方平章先生、陈翠琴女士（夫妻）

和张顺先生、杨学君女士（夫妻）分别通过公司第一大股东爵盟投资

及第二大股东爵盟管理咨询控制公司 45.36%和 41.04%的股权，合计

控制公司 86.40%的股权。虽然第一及第二大股东、共同控制人作出

了避免同业竞争的承诺，且公司建立了完善的关联交易回避表决制度、

独立董事制度等，但是仍无法完全排除，前述相关方通过行使表决权

对公司的重大经营、人事决策等施加影响，导致公司及其他股东利益

遭受损害的可能性。

12、所得税优惠政策改变的风险

根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广

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东省地方税务局联合发布的粤科高字[2011]55 号文件，公司于 2010

年 12 月 28 日被认定为高新技术企业，并于 2011 年 6 月 30 日在惠州

市惠阳区国家税务局新圩税务分局办理完毕备案手续，公司获准执行

高新技术企业所得税优惠税率的有效期为 2010 年 1 月 1 日至 2012

年 12 月 31 日，有效期 3 年，故公司 2010 年度至 2012 年度的企业

所得税的适用税率为 15.00%。2013 年 10 月 16 日，发行人通过高新

技术企业资质复审，并取得复审后的《高新技术企业证书》（证书号

为 GF201344000099），从 2013 年开始，有效期为 3 年, 故公司 2013

年度至 2015 年度的企业所得税的适用税率为 15.00%。

最近三年，发行人因此享受的所得税优惠为 419.30 万元、472.67

万元和 376.32 万元，分别占同期净利润的 9.80%、14.70%和 8.91%。

如果国家或地方有关高新技术企业的所得税税收优惠政策发生变化，

或由于其他原因导致公司不再符合高新技术企业的认定条件，公司将

不能继续享受上述优惠政策，公司的盈利水平将受到一定程度影响。

13、增值税出口退税政策变化的风险

根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵

退办法的通知》（财税[2002]7 号）、《国家税务总局关于印发〈生产企

业出口货物免抵退税管理操作规范〉（试行）的通知》（国税发[2002]11

号）、《财政部、国家税务总局关于提高部分商品出口退税率的通知》

（财税[2008]138 号）、《财政部、国家税务总局关于提高轻纺电子信

息等商品出口退税率的通知》（财税[2009]43 号）等规范性文件的规

定，公司的出口货物增值税享受“免、抵、退”的政策。报告期内公司

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出口货物增值税退税率主要为 16.00%。

如果未来国家有关增值税出口退税政策，如退税税率等发生大幅

变化，公司的盈利水平将产生一定程度影响。

14、汇率波动的风险

2013 年和 2014 年，公司汇兑收益分别为 35.11 万元、277.11 万

元，占利润总额的比例较小，分别为 0.71%、6.21%，2015 年公司汇

兑损失 642.39 万元，绝对值占公司利润总额的 13.13%。2013 年、2014

年实现汇兑收益，主要是因为，由于人民币升值，公司外币借款汇兑

产生收益；2015 年产生汇兑损失是因为 2015 年人民币对美元快速贬

值，导致公司外币借款产生汇兑损失。

人民币汇率波动对公司的影响主要体现在五个方面：一是公司出

口业务比重较大，汇率变化对公司出口产品的销售价格、应收账款金

额造成一定的影响；二是公司生产所需的原材料部分进口，汇率变化

对公司进口原材料的采购价格、应付款项金额造成一定的影响；三是

公司境外的子公司借款及公司外币借款，汇率变化对公司借款成本造

成一定的影响；四是公司持有的外币资产受汇率波动的影响；五是结

售汇时汇差形成损益。虽然目前公司采取逐步加大国内市场开拓力度、

不断优化海外销售市场结构及汇率波动下游客户或上游供应商承担

等措施来化解汇率波动对公司经营业绩的影响，但是人民币汇率政策

的变化和国际外汇市场的波动仍可能会对公司的经营业绩和财务状

况产生不利影响，公司面临一定的汇率波动风险。

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15、部分原材料进口风险

公司产品生产所需部分特种布料从台湾采购。如果出现境外地区

与大陆地区特殊原因而导致关系恶化，进而影响贸易正常交往，虽然

相同性能的布料可以从韩国及国内等地实现采购替代，但公司需重新

寻找长期合作的供应商，对公司的经营业绩产生一定的不利影响。目

前发行人已经开始将采购重心向国内转移，随着国内采购数量的增多，

该项风险对发行人的影响将逐渐降低。

16、短期内对海外市场依存度较高的风险

由于潜水及渔猎活动在欧美起步较早且受欢迎，经过多年的发展

已形成了较为成熟的市场，而我国起步相对较晚，目前，国内市场还

不够成熟，因此，目前公司的产品以出口为主，报告期内公司产品的

外销收 入占当 期主营 业务收 入的比 重分别 为 91.67% 、87.92% 和

66.16%。随着我国经济的快速发展，国家重点发展海洋及旅游产业以

及居民消费需求的改变，国内需求快速增长，近年来公司大力开拓国

内市场，报告期内，国内销售收入每年都大幅增长，但未来一段时间

内对海外市场依存度仍较高，虽然公司与全球范围内具有重要影响力

的潜水装备品牌运营商均建立了良好的合作关系，且国外市场不存在

贸易壁垒，但如果海外市场发生波动，或部分产品进口国政治、经济、

贸易政策等发生重大不利变化，公司将面临销售收入增长放缓的风险。

17、所租赁房屋被拆除风险

随着营业收入提升，公司现有厂房已逐渐不能满足生产经营所需，

公司 2010 年 1 月与惠州市惠阳区 新圩镇长布村村民委员会周康围

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小组签署了《租赁协议》，租赁后者位于新圩镇长布村周康围小组

3,300.00 平方米厂房及仓库，该等厂房及仓库仅用于部分管理人员就

餐、休息及成品展示、部分产品仓储，非涉及公司生产环节，仅占公

司经营面积的 5.22%，合同期限为 2011 年 12 月至 2021 年 11 月。

但出租方未办具产权证书且无法办理房屋租赁登记，上述合同可

能被认定无效，房产存在被土地主管部门勒令拆除风险。

本公司第一及第二大股东已向本公司做出承诺：“自本承诺函签

署之日起，若公司所租赁的房产（包括简易厂房、仓库）根据相关主

管部门的要求被拆除或拆迁，或租赁合同被认定无效或者出现任何纠

纷，给公司造成经济损失（包括但不限于：拆除、搬迁的成本与费用、

预付租金及装修支付未能收回部分等直接损失，拆除、搬迁期间因此

造成的经营损失，被有权部门罚款或者被有关当事人追索而支付的赔

偿等），本公司将在毋需公司支付任何对价的情况下向公司承担上述

损失的连带赔偿责任，以保证公司不因房屋租赁瑕疵而遭受经济损

失。”

18、主要竞争对手披露信息偏差风险

招股意向书关于发行人主要竞争对手的相关信息主要来自网络，

如果相关信息与竞争对手实际情况出现偏差，可能导致招股意向书中

主要竞争对手的信息面临失真的风险。

19、ODM 客户对发行人 OBM 产品销售提出异议的风险

报告期内，发行人在持续拓展 ODM 产品客户及销售规模的同时，

也在积极拓展 OBM 产品的销售。截至本招股意向书签署日，发行人

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主要 ODM 客户均未对发行人 OBM 产品的销售提出异议，但不排除

未来 ODM 客户对发行人 OBM 产品的销售提出异议的可能。提请投

资者注意相关风险。

请投资者特别关注招股意向书“第四节风险因素”等有关章节，并

特别关注上述风险的描述。公司董事会郑重提醒广大投资者: 《证券

时报》、 中国证券报》、 上海证券报》、 证券日报》及巨潮资讯网(http :

//www.cninfo.com.cn )，为公司选定的信息披露媒体，公司所有信息

均以指定媒体刊登的信息为准。请广大投资者理性投资，注意风险。

特此公告。

中潜股份有限公司

董事会

二〇一六年八月二十二日